Steuerklassen 2026 – Alle 6 Klassen erklärt
Von Klasse 1 bis 6: Was bedeutet jede Steuerklasse, wer hat Anspruch und wann lohnt sich ein Wechsel?
Steuerklasse 1
Ledige, Geschiedene, dauerhaft Getrennte
- • Grundfreibetrag: 12.348 €
- • Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230 €
- • Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 €
Die Standardsteuerklasse für Alleinstehende. Gilt auch für Verwitwete ab dem übernächsten Jahr nach dem Tod.
Steuerklasse 2
Alleinerziehende mit mindestens einem Kind
- • Wie Klasse 1, plus:
- • Entlastungsbetrag: 4.260 €/Jahr
- • +240 € je weiteres Kind
Muss beim Finanzamt beantragt werden. Das Kind muss im Haushalt leben und gemeldet sein.
Steuerklasse 3
Verheiratete/eingetragene Lebenspartner (besserverdienender Partner)
- • Splittingverfahren (doppelter GFB)
- • Grundfreibetrag: 24.696 €
- • Niedrigste Steuerbelastung
Immer in Kombination mit Klasse 5 des Partners. Funktioniert durch das Splittingverfahren: Das gemeinsame Einkommen wird geteilt, der Tarif auf die Hälfte angewendet.
Steuerklasse 4
Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
- • Wie Klasse 1
- • Mit Faktorverfahren möglich
- • Fairste Aufteilung bei ähnlichem Gehalt
Standardklasse bei Eheschließung. Das "Faktorverfahren" (4/4 mit Faktor) sorgt für eine noch gerechtere Verteilung und vermeidet Steuernachzahlungen.
Steuerklasse 5
Partner des Klasse-3-Inhabers
- • Kein Grundfreibetrag
- • Höchste Steuerbelastung
- • Steuerausgleich über Steuererklärung
Wer Klasse 5 hat, zahlt die meiste Lohnsteuer im Monat. Nach der Steuererklärung wird die Gesamtsteuer des Ehepaares fair aufgeteilt.
Steuerklasse 6
Zweiter und weiterer Arbeitgeber gleichzeitig
- • Kein Grundfreibetrag
- • Keine Werbungskosten-Pauschale
- • Höchste Abzüge
Gilt nur für das zweite (oder weitere) Arbeitsverhältnis. Beim ersten (Hauptarbeitgeber) gilt die normale Steuerklasse.
Steuerklasse wechseln 2026
Wann kann ich wechseln?
- Einmal jährlich bis zum 30. November
- Bei Heirat oder Scheidung sofort
- Bei Trennung oder Verwitwung
- Bei Geburt eines Kindes (Klasse 2)
Wo beantragen?
- Beim zuständigen Finanzamt
- Online über ELSTER (elster.de)
- Formular "Antrag auf Steuerklassenwechsel"
Kombination 3/5 oder 4/4?
- 3/5: Wenn ein Partner deutlich mehr verdient
- 4/4: Wenn ähnliches Gehalt
- 4/4 mit Faktor: Beste Lösung für gleiche Nettos